醫(yī)院應(yīng)依據(jù)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和成果,對內(nèi)部控制流程進(jìn)行***梳理和優(yōu)化,將內(nèi)部控制要求有機(jī)地嵌入到信息系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)中。例如,在采購管理信息系統(tǒng)中,應(yīng)完善供應(yīng)商資質(zhì)審核模塊,確保供應(yīng)商的合法性和可靠性;設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟少徍贤瑢徟鞒?,明確各部門在合同簽訂過程中的職責(zé)和權(quán)限;建立采購驗收機(jī)制,通過信息系統(tǒng)記錄驗收結(jié)果,實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)從需求提出到物資入庫的全過程信息化管理和控制,確保每一個環(huán)節(jié)都符合內(nèi)部控制的要求。單位內(nèi)控軟件對單位未來發(fā)展有何啟示呢?青海公立醫(yī)院內(nèi)控問題及對策
行政事業(yè)單位有效實施內(nèi)部控制,必須妥善處理內(nèi)控實施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言,相較于一年一次的自我評價和內(nèi)控報告,日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作,強(qiáng)化對問題的溝通與指導(dǎo)。針對發(fā)現(xiàn)的問題,需制定并落實切實可行的整改措施,明確牽頭部門與責(zé)任人,合理確定預(yù)計完成時間。為確保檢查工作的規(guī)范性與持續(xù)性,比較好將檢查形成例會制度,在例會上對檢查情況進(jìn)行梳理與分析,而后向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報結(jié)果。通過常態(tài)化的內(nèi)部檢查,能夠及時察覺內(nèi)控實施過程中的偏差與漏洞,促使單位不斷優(yōu)化內(nèi)控流程,提升內(nèi)控效果。進(jìn)而保障行政事業(yè)單位各項工作合規(guī)、有序開展,有效防范各類風(fēng)險,提高單位整體管理水平和運(yùn)行效率,為實現(xiàn)單位的戰(zhàn)略目標(biāo)和公共服務(wù)使命提供堅實支撐。公立醫(yī)院內(nèi)控服務(wù)方案價格單位內(nèi)控軟件為單位穩(wěn)定運(yùn)行助力。
公立醫(yī)院采購管理模式多樣且不統(tǒng)一。有的醫(yī)院設(shè)招標(biāo)采購中心等部門,一種是統(tǒng)籌所有采購,另一種*負(fù)責(zé)特定范圍內(nèi)采購,限額以下歸歸口部門管。還有醫(yī)院未設(shè)此類部門,采購分散在資產(chǎn)管理部門,由其按資產(chǎn)管理范疇負(fù)責(zé)對應(yīng)資產(chǎn)采購。然而,這種方式導(dǎo)致采購品類全過程管理未實現(xiàn) “采管分離”,從預(yù)算編制到處置等環(huán)節(jié)都由同一部門負(fù)責(zé),易引發(fā)權(quán)力集中、缺乏監(jiān)督等問題。例如可能在采購實施中因缺乏制衡而出現(xiàn)利益輸送,驗收和保管環(huán)節(jié)也可能因自身采購而放松標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一和規(guī)范采購管理模式對醫(yī)院至關(guān)重要,應(yīng)明確各部門職責(zé),加強(qiáng)監(jiān)督,實現(xiàn) “采管分離”,提高采購效率和質(zhì)量,保障醫(yī)院運(yùn)營的公平公正和資產(chǎn)安全,促進(jìn)醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)控控制活動中不相容職務(wù)分離控制,對外投資和建設(shè)項目控制。對外投資單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對對外投資的管理,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。建設(shè)項目控制單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度,明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。值得注意的是,內(nèi)部控制固然重要,“規(guī)范”為先嘛,但也不能過度而為之,否則會導(dǎo)致工作環(huán)節(jié)的復(fù)雜化、工作效率的下降、管理成本的增加等等。單位內(nèi)控軟件的優(yōu)勢有哪些呢?
公立醫(yī)院在內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理方面存在諸多問題。普遍難以理解其含義,科室多因人設(shè)崗,未依據(jù)崗位明確職責(zé)和設(shè)定說明書。部分醫(yī)院雖按上級要求規(guī)范重點環(huán)節(jié)和崗位,但只是簡單嵌入現(xiàn)有體系,未做到 “按事設(shè)崗、因崗擇人、崗員相配”。對于關(guān)鍵崗位定期輪崗要求,一些醫(yī)院因梯隊斷檔無法及時輪崗且未進(jìn)行審計。這導(dǎo)致崗位設(shè)置不合理,職責(zé)不清,可能引發(fā)工作效率低下、風(fēng)險防控薄弱等問題。例如因人設(shè)崗可能使不適合的人在關(guān)鍵崗位,無法有效履行職責(zé);未明確職責(zé)和輪崗,易滋生舞弊和錯誤。醫(yī)院應(yīng)重視這些問題,重新梳理崗位,明確職責(zé),合理選人用人,嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度并加強(qiáng)審計監(jiān)督,以提升內(nèi)部控制水平,保障醫(yī)院健康運(yùn)行和發(fā)展。云內(nèi)控助力單位強(qiáng)化內(nèi)部控制制度,定期對制度進(jìn)行評估和完善,確保制度的有效性,為單位發(fā)展提供堅實保障。國企內(nèi)控軟件
健全行政事業(yè)單位內(nèi)控管理制度,能規(guī)范單位行為.青海公立醫(yī)院內(nèi)控問題及對策
公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。***預(yù)算管理意識未真正形成,項目庫及預(yù)算績效工作流于形式實務(wù)中,公立醫(yī)院***預(yù)算管理意識未真正形成,普遍認(rèn)為預(yù)算管理工作還是財務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室的事情。在預(yù)算編制環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)部門對預(yù)算管理的概念停留于財務(wù)事項,不重視編制環(huán)節(jié),顆粒度較粗,也使得后續(xù)調(diào)整事項頻繁;在預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié),按照國家衛(wèi)健委的要求,預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理部門需要定期上報預(yù)算執(zhí)行情況,但實務(wù)中往往是財務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室定期分析,但深度往往不足;在預(yù)算績效評價環(huán)節(jié),按照財政性資金項目歸口管理部門需要開展前期預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定及后續(xù)預(yù)算績效評價工作,該工作往往由財務(wù)部門或者是預(yù)算管理辦公室組織開展,這也使得評價結(jié)果流于形式。青海公立醫(yī)院內(nèi)控問題及對策