股權(quán)比例、公司管理、公司決策股權(quán)是一種基于投資而產(chǎn)生的所有權(quán)。公司管理權(quán)來源于股權(quán)或基于股權(quán)的授權(quán)。公司決策來源于股權(quán)，同時又影響公司管理的方向與規(guī)模。股東只要有投資，就會產(chǎn)生一定的決策權(quán)利，差別在于決策參與程度和影響力。控股股東取得決策權(quán)的股東是法律上的控股...

納稅申報代理是涉稅專業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)之一，主要指稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)接受納稅人委托，依法代為辦理各類稅種的申報、稅款繳納及后續(xù)管理事項的服務(wù)。其服務(wù)范圍涵蓋增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅、印花稅等幾乎所有稅種，尤其對業(yè)務(wù)復(fù)雜、分支機構(gòu)多的企...

企業(yè)通過虛假材料騙取高新資質(zhì)，將面臨《稅收征管法》第64條"編造虛假計稅依據(jù)"的行政處罰。2023年長三角某市稽查局公布的典型案件中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在：① 研發(fā)費用造假（將管理人員工資計入研發(fā)費用）；② 知識產(chǎn)權(quán)不相關(guān)（實用新型專利與主營業(yè)務(wù)無關(guān)）；③ 審計報告失...

某制造企業(yè)未按規(guī)定代扣代繳稅費案例 某制造企業(yè)存在未按規(guī)定代扣代繳員工個人所得稅的違規(guī)行為。該企業(yè)在發(fā)放員工工資、獎金及勞務(wù)報酬等收入時，未按照稅法要求計算并代扣相應(yīng)的個人所得稅，而是直接將全額工資等款項支付給員工，導(dǎo)致這部分應(yīng)上繳國家的稅款未能及時入庫。 探...

委托人若通過境外架構(gòu)（如BVI、開曼公司）進行稅務(wù)規(guī)劃但缺乏經(jīng)濟實質(zhì)，可能觸發(fā)《一般反避稅管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第32號）的穿透調(diào)整。根據(jù)OECD《BEPS行動計劃5》，低稅率地區(qū)公司需滿足“實質(zhì)性活動測試”，例如：① 人員與辦公場所（當(dāng)?shù)毓蛡蛉殕T工、租...

稅收籌劃是一種合法合規(guī)的財務(wù)規(guī)劃策略，旨在通過合理的稅務(wù)安排，限度地減少納稅人的稅負。在正確的指導(dǎo)下，稅收籌劃可以幫助企業(yè)和個人合理合法地降低稅收負擔(dān)，提高財務(wù)效益。稅收籌劃的思想是通過合理的稅務(wù)規(guī)劃，合理利用稅收法規(guī)的優(yōu)惠政策和減免措施，降低納稅人的稅負。這...

專業(yè)財務(wù)軟件更是在合規(guī)賬管理方面發(fā)揮著重要作用，像用友暢捷通旗下產(chǎn)品，集成了多種風(fēng)險控制功能。在賬務(wù)錄入階段，軟件會依據(jù)預(yù)設(shè)的會計準則及企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度，對科目使用、金額填寫等進行自動校驗，若出現(xiàn)不符合規(guī)范的操作，會及時提醒財務(wù)人員進行修正，避免因人為疏忽導(dǎo)致...

在成本控制方面，合規(guī)賬憑借精確的財務(wù)記錄為企業(yè)提供有力支撐。準確記錄各項成本開支，如原材料采購成本、人工成本、制造費用等，能夠清晰呈現(xiàn)成本的構(gòu)成及變化趨勢，為企業(yè)優(yōu)化預(yù)算編制奠定基礎(chǔ)。企業(yè)可以依據(jù)過往合規(guī)賬目中的成本數(shù)據(jù)，結(jié)合市場情況、生產(chǎn)計劃等因素，制定更為...

信息化工具還能較大提高對賬效率，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和安全性。以往人工進行賬目核對時，往往容易出現(xiàn)遺漏或計算錯誤，而借助信息化工具，可實現(xiàn)自動對賬、賬實比對等功能，快速準確地發(fā)現(xiàn)差異并定位問題所在。通過運用這些信息化手段，企業(yè)的合規(guī)賬管理水平能夠得到較好的提升...

當(dāng)改制重組后的企業(yè)再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)并申報繳納土地增值稅時，對于“取得土地使用權(quán)所支付的金額”，按照改制重組前取得該宗國有土地使用權(quán)所支付的地價款和按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費用確定。如果是經(jīng)批準以國有土地使用權(quán)作價出資入股的情況，那么作價入股時縣級及以上自然資源部門...

如何提高稅務(wù)合規(guī)性為了提高稅務(wù)合規(guī)性，企業(yè)可以從以下幾個方面入手：（1）建立健全的稅務(wù)管理制度和流程，明確各項納稅申報和繳納義務(wù)，并建立相應(yīng)的內(nèi)部控制機制。（2）加強員工的稅務(wù)合規(guī)性培訓(xùn)和宣傳，提高員工對稅務(wù)法規(guī)和規(guī)定的理解和應(yīng)用能力，確保員工的稅務(wù)合規(guī)性和管...

某制造企業(yè)未按規(guī)定代扣代繳稅費案例 某制造企業(yè)存在未按規(guī)定代扣代繳員工個人所得稅的違規(guī)行為。該企業(yè)在發(fā)放員工工資、獎金及勞務(wù)報酬等收入時，未按照稅法要求計算并代扣相應(yīng)的個人所得稅，而是直接將全額工資等款項支付給員工，導(dǎo)致這部分應(yīng)上繳國家的稅款未能及時入庫。 探...

涉稅服務(wù)知識管理實踐，知識管理系統(tǒng)建設(shè)要點：① 智能采集（自動抓取100+政策網(wǎng)站更新）；② 結(jié)構(gòu)化處理（打標500+個稅種標簽）；③準確推送（根據(jù)客戶行業(yè)自動匹配政策）。某機構(gòu)搭建的"稅立方"知識平臺，累計沉淀30000份實務(wù)文檔，使新人培養(yǎng)周期縮短60%。...

專業(yè)機構(gòu)在稽查應(yīng)對中提供“三段式”服務(wù)：① 稽查前自查（利用大數(shù)據(jù)還原歷史申報異常點）；② 稽查中舉證（針對疑點準備交易合同、資金流水、物流單據(jù)“三證鏈”）；③ 稽查后救濟（行政復(fù)議材料撰寫、聽證會代理）。某房地產(chǎn)企業(yè)因土地增值稅清算爭議，通過提供《工程造價鑒...

財稅咨詢的服務(wù)對象多，涵蓋各類企業(yè)、個體工商戶以及高凈值個人。對于小微企業(yè)，財稅咨詢可幫助其建立基本的財務(wù)制度，解決賬務(wù)處理和稅務(wù)申報難題，使其在創(chuàng)業(yè)初期就能規(guī)范運營，避免因財稅問題阻礙發(fā)展。中型企業(yè)則借助財稅咨詢優(yōu)化財務(wù)管理流程，進行更深入的稅收籌劃，提升企...

在成本控制方面，合規(guī)賬憑借精確的財務(wù)記錄為企業(yè)提供有力支撐。準確記錄各項成本開支，如原材料采購成本、人工成本、制造費用等，能夠清晰呈現(xiàn)成本的構(gòu)成及變化趨勢，為企業(yè)優(yōu)化預(yù)算編制奠定基礎(chǔ)。企業(yè)可以依據(jù)過往合規(guī)賬目中的成本數(shù)據(jù)，結(jié)合市場情況、生產(chǎn)計劃等因素，制定更為...

合規(guī)賬：主要用于滿足企業(yè)外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，如稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等，以便依法納稅、接受審計監(jiān)督，同時也為企業(yè)內(nèi)部管理提供準確的財務(wù)信息，支持決策制定。 普通賬：目的可能較為單一，如為了記錄企業(yè)的收支情況，方便企業(yè)主或管理人員了解資金的流動，而不一定能滿足外部監(jiān)...

風(fēng)險防范與商業(yè)信譽塑造 在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，合規(guī)賬對于企業(yè)而言有著至關(guān)重要的意義，其首先體現(xiàn)為一種有效的風(fēng)險管理手段。企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著諸多財務(wù)相關(guān)風(fēng)險，例如因財務(wù)數(shù)據(jù)不準確、賬務(wù)處理不合規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險等。而合規(guī)賬要求企業(yè)嚴格按照實際...

隨著企業(yè)國際化進程的加速推進，跨境業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理變得日益復(fù)雜化。這不只涉及到關(guān)稅、增值稅、預(yù)提所得稅等多個稅種的綜合考量，還要求企業(yè)在進行稅務(wù)咨詢時，深入了解和掌握不同國家和地區(qū)的稅收政策。這樣做的目的是為了有效避免雙重征稅的問題，確保企業(yè)在國際業(yè)務(wù)中的稅務(wù)合...

高新能夠享受到一系列的稅收優(yōu)惠政策，其中包括享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。企業(yè)在申請高新認定的過程中，需要滿足一定的研發(fā)投入比例、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比等關(guān)鍵條件。在咨詢和輔導(dǎo)過程中，可以幫助企業(yè)梳理研發(fā)活動、優(yōu)化財務(wù)核算流程，確保企業(yè)符合高新的認定標...

涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及涉稅服務(wù)人員在中華人民共和國境內(nèi)提供涉稅專業(yè)服務(wù)，適用本辦法。稅專業(yè)服務(wù)是指接受委托，利用專業(yè)知識和技能，就涉稅事項向委托人提供的稅務(wù)代理等服務(wù)。涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)是指稅務(wù)師事務(wù)所和提供涉稅專業(yè)服務(wù)的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機構(gòu)、稅務(wù)...

內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分，對于保障企業(yè)資產(chǎn)安全、提高財務(wù)信息質(zhì)量具有重要意義。代理記賬公司在為企業(yè)提供服務(wù)的過程中，會協(xié)助企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度。通過對企業(yè)財務(wù)流程的梳理和優(yōu)化，設(shè)置合理的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和管理。例如，在費用報銷環(huán)節(jié)...

資產(chǎn)管理上，對于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及存貨等各類資產(chǎn)，合規(guī)賬要體現(xiàn)資產(chǎn)從購入、折舊或攤銷、減值到處置等全生命周期的賬務(wù)處理合規(guī)性。 ...

企業(yè)接受虛開發(fā)票的行政責(zé)任，需根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第39條區(qū)分"善意取得"與"惡意取得"。2024年某省稅務(wù)局稽查案例中，A公司接受B公司開具的增值稅發(fā)票被認定違法的關(guān)鍵證據(jù)鏈包括：① 資金回流（支付貨款后3日內(nèi)相同金額轉(zhuǎn)回股東賬戶）；② 物流異常（合同約定上...

企業(yè)以固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)對外投資時，必須進行資產(chǎn)評估，被投資企業(yè)可按經(jīng)評估確認的價值，確定有關(guān)資產(chǎn)的計稅成本。如被評估資產(chǎn)合理增值，投資方應(yīng)確認非貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，并計入應(yīng)納稅所得額。如轉(zhuǎn)讓所得數(shù)額較大，納稅確有困難，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，可在五年內(nèi)分期攤?cè)敫髌诘膽?yīng)...

醫(yī)療美容企業(yè)營銷費用占比較大，對營銷費用的有效分析和管理是提高企業(yè)效益的關(guān)鍵。代理記賬機構(gòu)協(xié)助醫(yī)療美容企業(yè)對營銷費用進行詳細分析，區(qū)分線上推廣費用、線下活動費用、廣告投放費用等不同類型的營銷支出。通過分析營銷費用與銷售收入的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評估不同營銷渠道的效果，為...

合規(guī)賬是指企業(yè)在進行一切賬務(wù)處理以及涉稅處理的過程中，必須嚴格按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)情況開展工作，并且要與國家的法律法規(guī)、方針政策以及企業(yè)自身的內(nèi)部控制制度等多方面要求相契合。例如，在收入確認方面，要遵循會計準則中規(guī)定的相關(guān)條件，像銷售商品收入需同時滿足企業(yè)已將商...

涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強合規(guī)建設(shè)，按照涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范的要求，完善內(nèi)部控制制度，建立質(zhì)量管理制度、風(fēng)險控制機制，規(guī)范承攬和開展業(yè)務(wù)。涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及涉稅服務(wù)人員在業(yè)務(wù)實施過程中，應(yīng)當(dāng)加強對委托人的稅法宣傳輔導(dǎo)，促進提高稅法遵從度。涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立...

企業(yè)所得稅匯算清繳要點：企業(yè)所得稅匯算清繳是對企業(yè)全年所得稅的一次各方面核算。在收入確認方面，要準確區(qū)分應(yīng)稅收入與免稅收入，如國債利息收入屬于免稅收入，不計入應(yīng)納稅所得額。成本費用扣除需符合稅法規(guī)定，超出扣除標準的費用要進行納稅調(diào)整，如業(yè)務(wù)招待費按發(fā)生額的 6...

代理記賬機構(gòu)并非孤立存在，而是與其他企業(yè)服務(wù)機構(gòu)有著較多的合作。與會計師事務(wù)所合作，在企業(yè)需要進行審計、驗資等業(yè)務(wù)時，能夠提供更專業(yè)的支持和協(xié)助。與稅務(wù)師事務(wù)所合作，共同為企業(yè)解決復(fù)雜的稅務(wù)問題，提供更多方面的稅務(wù)籌劃方案。與律師事務(wù)所合作，在企業(yè)面臨法律糾紛...